TDS Changes from 1st April 2025: Key Updates and Penalties

Starting from April 1, 2025, significant changes in TDS (Tax Deducted at Source) provisions will impact taxpayers. It is crucial to stay updated to avoid penalties and ensure compliance. Here’s a breakdown of the key changes and penalties associated with TDS for the upcoming financial year.

Penalties for Non-Compliance

1. Late Filing of TDS Returns - A penalty of ₹200 per day will be levied until the fee equals the TDS amount.
2. Non-Filing or Incorrect Filing of TDS Returns - A penalty ranging from ₹10,000 to ₹1,00,000 may be imposed.

Key TDS Changes from 1st April 2025

1. Section 193 - Interest on Securities

• Earlier: TDS was deducted on any amount credited at 10%.
• Now: TDS at 10% applies only if the amount exceeds ₹10,000.

2. Section 194A - Interest Other Than Interest on Securities

• Earlier: ₹50,000 for senior citizens and ₹40,000 for others (Banks, Post Office, Cooperative Society), ₹5,000 in other cases.
• Now: ₹1,00,000 for senior citizens, ₹50,000 for others, and ₹10,000 in other cases, at 10%.

3. Section 194 - Dividend (Individual Shareholder)

• Earlier: TDS at 10% on amounts exceeding ₹5,000.
• Now: The limit is increased to ₹10,000, rate remains 10%.

4. Section 194K - Income from Mutual Fund Units

• Earlier: ₹5,000 limit with 10% TDS.
• Now: Limit increased to ₹10,000, rate remains 10%.

5. Section 194B & 194BB - Lottery, Crossword Puzzle, and Horse Race Winnings

• Earlier: TDS at 30% for winnings exceeding ₹10,000 in a financial year.
• Now: TDS applies per transaction instead of yearly calculation.

6. Section 194D - Insurance Commission

• Earlier: ₹15,000 limit with 5% (Individuals) and 10% (Companies).
• Now: Limit raised to ₹20,000, rates remain unchanged.

7. Section 194G - Lottery Commission

• April 1, 2024 - Sept 30, 2024: 5% TDS on amounts exceeding ₹15,000.
• Oct 1, 2024 - March 31, 2025: 2% TDS.
• Now: From April 1, 2025, ₹20,000 limit with 2% TDS.

8. Section 194H - Commission or Brokerage

• April 1, 2024 - Sept 30, 2024: 5% TDS on amounts exceeding ₹15,000.
• Oct 1, 2024 - March 31, 2025: 2% TDS.
• Now: From April 1, 2025, ₹20,000 limit with 2% TDS.

9. Section 194-I - Rent on Plant, Machinery, and Other Assets

• Earlier: 2% on plant & machinery and 10% on other assets for rent exceeding ₹2,40,000.
• Now: Rent exceeding ₹6,00,000 annually or ₹50,000 per month is subject to TDS at the same rates.

10. Section 194J - Professional or Technical Services Fee

• Earlier: ₹30,000 limit with 2% for technical services, 10% for others.
• Now: Limit increased to ₹50,000, rates remain unchanged.

11. Section 194LA - Compensation for Land Acquisition

• Earlier: TDS at 10% for amounts exceeding ₹2,50,000.
• Now: Limit increased to ₹5,00,000 (Exemption applies under the Right to Fair Compensation and Transparency in Land Acquisition Act).

12. Section 206C(1G) - LRS & Overseas Tour Packages

• Earlier: TDS at 20% for amounts exceeding ₹7,00,000.
• Now: Limit increased to ₹10,00,000, rate remains 20%.

Conclusion

These updates reflect the government’s efforts to streamline TDS compliance and tax collection. Taxpayers must ensure timely deductions, filings, and compliance with new thresholds to avoid penalties. Seek expert guidance to navigate these changes smoothly.

2025 ഏപ്രിൽ 1 മുതൽടിഡിഎസ് മാറ്റങ്ങൾഃ പ്രധാനഅപ്ഡേറ്റുകളും പിഴകളും

2025 ഏപ്രിൽ 1 മുതൽടിഡിഎസ് (ഉറവിടത്തിൽ നികുതികുറയ്ക്കുക) വ്യവസ്ഥകളിലെ സുപ്രധാന മാറ്റങ്ങൾ നികുതിദായകരെ ബാധിക്കും. പിഴകൾഒഴിവാക്കുന്നതിനും പാലിക്കൽ ഉറപ്പാക്കുന്നതിനും അപ്ഡേറ്റ് ചെയ്യുന്നത് പ്രധാനമാണ്. വരാനിരിക്കുന്ന സാമ്പത്തിക വർഷത്തേക്കുള്ള ടിഡിഎസുമായി ബന്ധപ്പെട്ട പ്രധാനമാറ്റങ്ങളുടെയും പിഴകളുടെയും ഒരുഭാഗംഇതാ.

പാലിക്കാത്തതിന്പിഴ

1. ടിഡിഎസ് റിട്ടേണുകൾ വൈകിഫയൽചെയ്യുക - ഫീസ്ടിഡിഎസ് തുകയ്ക്ക് തുല്യമാകുന്നതുവരെ പ്രതിദിനം 200 രൂപപിഴഈടാക്കും.

2. ടിഡിഎസ് റിട്ടേണുകൾ ഫയൽചെയ്യാത്തതോ തെറ്റായി ഫയൽചെയ്തതോ-10,000 രൂപ മുതൽ 1,00,000 രൂപവരെപിഴഈടാക്കാം.
 

2025 ഏപ്രിൽ 1 മുതലുള്ള പ്രധാന ടിഡിഎസ് മാറ്റങ്ങൾ

1. വകുപ്പ് 193-സെക്യൂരിറ്റികളുടെ പലിശ

നേരത്തെഃ ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്തഏത്തുകയ്ക്കും 10% ടിഡിഎസ് കുറച്ചിരുന്നു.

ഇപ്പോൾഃ തുക 10,000 രൂപയിൽകൂടുതലാണെങ്കിൽ മാത്രമേ 10% ടിഡിഎസ് ബാധകമാകൂ.

2. സെക്ഷൻ 194 എ-സെക്യൂരിറ്റികളുടെ പലിശ ഒഴികെയുള്ള പലിശ

നേരത്തെഃ മുതിർന്ന പൌരന്മാർക്ക് 50,000 കൂടുതൽ തുകയ്ക്ക് മറ്റുള്ളവർക്ക് 40,000 രൂപയും (ബാങ്കുകൾ, പോസ്റ്റ് ഓഫീസ്, സഹകരണസംഘം) മറ്റ്കേസുകളിൽ 5,000 രൂപയും.

ഇപ്പോൾഃ മുതിർന്ന പൌരന്മാർക്ക് 1,00,000 രൂപയും മറ്റുള്ളവർക്ക് 50,000 രൂപയും മറ്റ്കേസുകളിൽ 10,000 കൂടുതൽ തുകയ്ക്ക്, 10%.

3. വകുപ്പ് 194-ലാഭവിഹിതം-Divident (വ്യക്തിഗത ഓഹരി ഉടമ)

നേരത്തെഃ 5,000 രൂപയിൽ കൂടുതൽതുകയ്ക്ക് 10% ടിഡിഎസ്.

ഇപ്പോൾഃ പരിധി 10,000 രൂപയായി ഉയർത്തി, നിരക്ക് 10% ആയിതുടരുന്നു.

4. സെക്ഷൻ 194 കെ-മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് യൂണിറ്റുകളിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനം

നേരത്തെഃ 10% ടിഡിഎസിനൊപ്പം 5,000 രൂപ പരിധി.

ഇപ്പോൾഃ പരിധി 10,000 രൂപയായി ഉയർത്തി, നിരക്ക് 10% ആയിതുടരുന്നു.

5. സെക്ഷൻ 194B & 194BB-ലോട്ടറി, ക്രോസ്വേഡ് പസിൽ, ഹോഴ്സ് റേസ് വിജയങ്ങൾ

നേരത്തെഃ ഒരുസാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ 10,000 രൂപയിൽ കൂടുതൽനേടിയവർക്ക് 30% ടിഡിഎസ്.

ഇപ്പോൾഃ വാർഷികകണക്കുകൂട്ടലിന് പകരംഓരോഇടപാടിനും ടിഡിഎസ് ബാധകമാണ്.

6. വകുപ്പ് 194 ഡി-ഇൻഷുറൻസ് കമ്മീഷൻ

നേരത്തെഃ ₹ 15,000 പരിധി 5% (വ്യക്തികൾ), 10% (കമ്പനികൾ)

ഇപ്പോൾഃ പരിധി 20,000 രൂപയായി ഉയർത്തി, നിരക്കുകൾ മാറ്റമില്ലാതെ തുടരുന്നു.

7. സെക്ഷൻ 194 ജി-ലോട്ടറി കമ്മീഷൻ

ഏപ്രിൽ 1,2024-സെപ്റ്റംബർ 30,2024:15,000 രൂപയിൽ കൂടുതൽതുകയ്ക്ക് 5% ടിഡിഎസ്.

ഒക്ടോബർ 1,2024-മാർച്ച് 31,2025:2% ടിഡിഎസ്.

ഇപ്പോൾഃ 2025 ഏപ്രിൽ 1 മുതൽ, 2% ടിഡിഎസിനൊപ്പം 20,000 രൂപ പരിധി.

8. വകുപ്പ് 194H-കമ്മീഷൻ അല്ലെങ്കിൽ ബ്രോക്കറേജ്

ഏപ്രിൽ 1,2024-സെപ്റ്റംബർ 30,2024:15,000 രൂപയിൽ കൂടുതൽതുകയ്ക്ക് 5% ടിഡിഎസ്.

ഒക്ടോബർ 1,2024-മാർച്ച് 31,2025: 2% ടിഡിഎസ്.

ഇപ്പോൾഃ 2025 ഏപ്രിൽ 1 മുതൽ, 2% ടിഡിഎസിനൊപ്പം 20,000 രൂപ പരിധി.

9. വകുപ്പ് 194-I-പ്ലാന്റ്, യന്ത്രങ്ങൾ, മറ്റ് ആസ്തികൾ എന്നിവയുടെ വാടക

നേരത്തെഃ 2,40,000 രൂപയിൽ കൂടുതൽവാടകയ്ക്ക് പ്ലാന്റിനും യന്ത്രങ്ങൾക്കും 2%, മറ്റ്ആസ്തികൾക്ക് 10%.

ഇപ്പോൾഃ പ്രതിവർഷം 6,00,000 രൂപ അല്ലെങ്കിൽ പ്രതിമാസം 50,000 രൂപ കവിയുന്ന വാടകഅതേനിരക്കിൽ ടിഡിഎസിന് വിധേയമാണ്.

10. സെക്ഷൻ 194 ജെ-പ്രൊഫഷണൽ അല്ലെങ്കിൽ സാങ്കേതിക സേവന ഫീസ്

നേരത്തെഃ സാങ്കേതിക സേവനങ്ങൾക്ക് 2%, മറ്റുള്ളവർക്ക് 10% എന്നിങ്ങനെ 30,000 രൂപ പരിധി.

ഇപ്പോൾഃ പരിധി 50,000 രൂപയായി ഉയർത്തി, നിരക്കുകൾ മാറ്റമില്ലാതെ തുടരുന്നു.

11. സെക്ഷൻ 194 എൽഎ-ഭൂമി ഏറ്റെടുക്കുന്നതിനുള്ള നഷ്ടപരിഹാരം

നേരത്തെഃ 2,50,000 രൂപയിൽ കൂടുതൽതുകയ്ക്ക് 10% ടിഡിഎസ്.

ഇപ്പോൾഃ പരിധി 5,00,000 രൂപയായി ഉയർത്തി (ഭൂമിഏറ്റെടുക്കലിലെ ന്യായമായ നഷ്ടപരിഹാരത്തിനും സുതാര്യതയ്ക്കുമുള്ള അവകാശനിയമത്തിന് കീഴിൽഇളവ്ബാധകമാണ്)

12. സെക്ഷൻ 206 സി (1 ജി)-എൽആർഎസ് & വിദേശ ടൂർ പാക്കേജുകൾ

നേരത്തെഃ 7,00,000 രൂപയിൽ കൂടുതലുള്ള തുകയ്ക്ക് 20% ടിഡിഎസ്.

ഇപ്പോൾഃ പരിധി 10,00,000 രൂപയായി ഉയർത്തി, നിരക്ക് 20% ആയിതുടരുന്നു.

ഉപസംഹാരം

ടിഡിഎസ് പാലിക്കലും നികുതിപിരിവും കാര്യക്ഷമമാക്കാനുള്ള ഗവൺമെന്റിന്റെ ശ്രമങ്ങളെ ഈഅപ്ഡേറ്റുകൾ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നു. പിഴഒഴിവാക്കാൻ നികുതിദായകർ സമയബന്ധിതമായ കിഴിവുകൾ, ഫയലിംഗുകൾ, പുതിയപരിധികൾ പാലിക്കൽ എന്നിവഉറപ്പാക്കണം. ഈമാറ്റങ്ങൾ സുഗമമായി കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നതിന് വിദഗ്ധമാർഗ്ഗനിർദ്ദേശം തേടുക.